Niemand betaalt graag meer belasting dan nodig is. Toch krijgen veel zzp’ers elk jaar een vervelende verrassing van de Belastingdienst: belastingrente. Dit is een extra bedrag dat je betaalt als je belastingaangifte te laat wordt vastgesteld. En let op: de percentages zijn de afgelopen jaren flink gestegen.
Bij MA Finance zien we vaak dat ondernemers dit onderschatten. Zonde, want met een goede planning kun je deze kosten makkelijk vermijden. In dit artikel leggen we precies uit wat belastingrente is, hoe hoog de percentages zijn en – het belangrijkste – hoe je zorgt dat je geen euro te veel betaalt.
Wat is belastingrente precies?
Belastingrente is eigenlijk een vergoeding voor gemiste rente. Zie het als een lening: als de Belastingdienst jouw belastinggeld nog niet heeft ontvangen terwijl de deadline al voorbij is, ‘leen’ je dat geld in feite van hen. Daarover rekenen zij rente.
Andersom werkt het soms ook zo. Als de Belastingdienst er te lang over doet om jouw geld terug te geven, krijg jij rente van hen. Helaas zijn de regels zo gemaakt dat jij vaker rente moet betalen aan de Belastingdienst, dan dat jij rente van hen ontvangt. Het is dus geen boete, maar puur een renteberekening over een openstaand bedrag.
Hoe hoog is de belastingrente voor zzp’ers?
Vroeger was de belastingrente gekoppeld aan de rente die je bij de bank kreeg. Die was jarenlang erg laag. Tegenwoordig staat de belastingrente echter los van de marktrente en ligt deze een stuk hoger. De overheid wil hiermee stimuleren dat iedereen op tijd aangifte doet.
Voor de inkomstenbelasting (waar je als zzp’er mee te maken hebt) lag het percentage in 2024 op maar liefst 7,5%. In 2025 daalt dit waarschijnlijk iets naar 6,5%, maar dat is nog steeds aanzienlijk hoger dan wat je op een spaarrekening krijgt. Heb je een BV? Dan betaal je voor de vennootschapsbelasting zelfs nog meer (rond de 9% of 10%). Het tikt dus hard aan als je over een groot bedrag rente moet betalen.
Vanaf wanneer moet je belastingrente betalen?
De belangrijkste datum om in je agenda te zetten is 1 juli. De regel is simpel: legt de Belastingdienst een aanslag op na 1 juli die volgt op het belastingjaar? Dan gaat de renteteller lopen.
Een voorbeeld: Je doet aangifte inkomstenbelasting over het jaar 2024. De Belastingdienst berekent rente vanaf 1 juli 2025. Als jij pas in september 2025 je definitieve aanslag krijgt en je moet bijbetalen, betaal je rente over de periode van 1 juli tot de datum op de aanslag (plus een betaaltermijn van 6 weken). Hoe langer je wacht, hoe hoger het bedrag.
Kun je ook belastingrente ontvangen?
Ja, dat kan, maar reken je niet te snel rijk. Je krijgt alleen belastingrente vergoed als de Belastingdienst er onredelijk lang over doet om jouw aangifte te verwerken.
Stel: jij hebt netjes op tijd aangifte gedaan, maar de Belastingdienst legt de aanslag pas op na 1 juli. Als uit die aanslag blijkt dat je geld terugkrijgt, ontvang je over de tussenliggende periode rente. Echter, als jij zélf te laat was met je aangifte, krijg je meestal geen rente vergoed, zelfs niet als je geld terugkrijgt. De regels zijn hier streng in het voordeel van de fiscus.
Hoe kun je belastingrente voorkomen?
Als boekhouder voor zzp’ers is dit ons belangrijkste advies: voorkom belastingrente door actie te ondernemen. Er zijn drie manieren om de teller op €0 te houden:
Doe aangifte voor 1 mei: Als je voor 1 mei je aangifte inkomstenbelasting indient en de gegevens kloppen, garandeert de Belastingdienst dat je voor 1 juli bericht krijgt. Je betaalt dan geen rente.
Vraag een voorlopige aanslag aan: Weet je dat je winst hebt gemaakt en moet bijbetalen? Vraag dan alvast een voorlopige aanslag aan over het huidige jaar. Je betaalt de belasting dan al gedurende het jaar.
Check je voorlopige aanslag: Krijg je al een voorlopige aanslag? Controleer of deze klopt met je werkelijke winst. Is je winst hoger? Pas de aanslag direct aan. Zo voorkom je dat je achteraf ineens een groot bedrag (met rente) moet betalen.
Het verschil tussen heffingsrente en invorderingsrente
Er is vaak verwarring over de termen, maar er is een duidelijk verschil. Wat we hierboven bespraken heet officieel ‘belastingrente’ (vroeger heette dit heffingsrente). Dit gaat over de periode voordat de definitieve aanslag er is.
Daarnaast bestaat er invorderingsrente. Dit is rente die je betaalt als je de aanslag eenmaal hebt ontvangen, maar deze te laat betaalt. Heb je bijvoorbeeld uitstel van betaling aangevraagd of betaal je simpelweg na de uiterste betaaldatum? Dan betaal je invorderingsrente (momenteel 4%). Het is dus slim om een aanslag altijd binnen de betalingstermijn te voldoen.
Waarom op tijd hulp inschakelen via MA Finance loont
Belastingrente is zonde van je geld. Het is een kostenpost die je niets oplevert en die je met een goede boekhouder makkelijk vermijdt. Bij MA Finance zorgen wij ervoor dat jouw administratie altijd bij is.
Wij vragen proactief voorlopige aanslagen aan voor onze klanten en zorgen dat de aangifte inkomstenbelasting ruim voor de deadline van 1 mei de deur uit is. Zo heb jij geen stress over deadlines en houd je dat geld (die 7,5%!) lekker in je eigen zak om te investeren in je onderneming. Wil je ook geen omkijken meer hebben naar je belastingzaken? Neem dan contact met ons op.