Droom je ervan om voor jezelf te beginnen, maar vind je het eng om je vaste baan op te zeggen? Je bent niet de enige. Steeds meer Nederlanders kiezen voor de veilige middenweg: parttime ondernemen. Je houdt je vaste baan (in loondienst) aan en start daarnaast je eigen bedrijf als zzp’er.
Dit noemen we ook wel ‘hybride ondernemen’. Het is een perfecte manier om te ontdekken of het ondernemerschap bij je past, zonder dat je meteen je financiële zekerheid verliest. Maar hoe regel je dat met de Belastingdienst en je baas? Bij MA Finance leggen we je uit waar je op moet letten.
Mag je zomaar starten als ondernemer, naast je baan?
Voordat je naar de Kamer van Koophandel (KVK) rent, is het slim om eerst je arbeidscontract te lezen. In principe mag je in je vrije tijd doen wat je wilt. Toch staan er in veel contracten regels over ‘nevenwerkzaamheden’.
Het belangrijkste is het concurrentie- en relatiebeding. Ben jij in loondienst als grafisch ontwerper en wil je voor jezelf beginnen als grafisch ontwerper voor klanten van je baas? Dat mag meestal niet. Ook mag je eigen bedrijf je werk niet in de weg zitten; je mag bijvoorbeeld niet uitgeput op je werk verschijnen omdat je de hele nacht aan je eigen bedrijf hebt gewerkt. Bespreek je plannen daarom altijd open en eerlijk met je werkgever.
Hoe ziet de Belastingdienst jou als parttime ondernemer?
Voor de Belastingdienst heb je twee petten op. Je bent werknemer én je bent ondernemer. De inkomsten uit je baan en de winst uit je bedrijf worden bij elkaar opgeteld. Over dit totaalbedrag betaal je inkomstenbelasting.
Dit betekent dat je totale inkomen stijgt. Hierdoor kan het zijn dat je in een hogere belastingschijf terechtkomt. Omdat je werkgever al loonheffing inhoudt, maar niemand dat nog doet voor je zzp-winst, moet je achteraf vaak bijbetalen. Schrik hier niet van, maar zet wel geld opzij (wij adviseren vaak zo’n 30% tot 40% van je winst) om verrassingen te voorkomen.
Het urencriterium: wel of geen belastingvoordeel?
Fulltime zzp’ers hebben vaak recht op fijne aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek. Hiermee betalen ze een stuk minder belasting. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet je voldoen aan het urencriterium. Dit betekent dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf moet besteden.
Als je parttime onderneemt naast een baan van 3 of 4 dagen per week, is die 1.225 uur bijna niet te halen. Je hebt dan geen recht op de zelfstandigenaftrek. Wel heb je (als je winst maakt) recht op de MKB-winstvrijstelling. Hiermee wordt 13,31% van je winst vrijgesteld van belasting. Dat is toch mooi meegenomen.
De administratie en btw-aangifte als deels ondernemer
Ook als je maar een paar uurtjes per week onderneemt, ben je voor de wet verplicht een administratie bij te houden. Je stuurt facturen en bewaart bonnetjes van je kosten.
Daarnaast moet je elk kwartaal btw-aangifte doen. Dit staat los van je inkomstenbelasting. Je berekent hoeveel btw je hebt ontvangen van klanten en trekt daar de btw vanaf die jij hebt betaald aan kosten (bijvoorbeeld je laptop of boekhouder). Het verschil maak je over naar de Belastingdienst. Doe dit altijd op tijd, want de boetes voor te laat zijn zonde van je geld.
De KOR: Geen btw meer rekenen?
Verwacht je dat je omzet (dus niet je winst, maar het totaalbedrag van je facturen) onder de € 20.000 per jaar blijft? Dan kun je kiezen voor de Kleineondernemersregeling (KOR).
Met de KOR hoef je geen btw meer te rekenen aan je klanten en hoef je ook geen btw-aangifte meer te doen. Dat scheelt veel administratief gedoe! Het nadeel is dat je ook de btw over je eigen kosten (inkoop) niet meer mag terugvragen. Maak je in het begin veel kosten? Dan is de KOR misschien niet slim. Wij rekenen graag voor je uit of dit voor jou voordelig is.
Verzekeringen en risico’s wanneer je zzp’er bent naast je loondienst baan
In loondienst ben je goed beschermd. Word je ziek? Dan betaalt je baas je door. Raak je arbeidsongeschikt? Dan is er een vangnet. Voor de uren die je als zzp’er werkt, geldt dit niet.
Als je ziek wordt, heb je geen inkomsten uit je bedrijf. Omdat je nog wel je vaste baan hebt, is het risico vaak kleiner dan voor fulltime ondernemers. Toch is het slim om na te denken over een (kleine) arbeidsongeschiktheidsverzekering of een broodfonds. Kijk ook naar een bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering; als jij per ongeluk schade veroorzaakt bij een klant, wil je dat niet uit eigen zak betalen.
De voordelen van starten als zzp’er naast je baan
Ondanks de regels en belastingen, is parttime ondernemen geweldig. Je bouwt in je eigen tempo iets op zonder financiële stress. Lukt het even niet met je bedrijf? Dan heb je altijd je salaris nog.
Daarnaast leer je ontzettend veel. Je doet ervaring op met verkoop, marketing en administratie. Merk je na een tijdje dat je bedrijf zo hard groeit dat je meer verdient dan in loondienst? Dan kun je altijd nog de stap maken naar fulltime ondernemerschap.